财政部


财政部社会文教行政事业周转金借款暂行办法
财政部



第一条 为适应国家改革开放形势需要，进一步推动社会文教行政单位在国家政策范围内，积极开展有偿经营服务活动，合理组织收入，弥补事业经费不足，促进事业的发展，我部设置了社会文教行政事业周转金（以下简称“周转金”）。根据我部《关于社会文教行政事业周转金的设
置、使用、管理的暂行规定》，现制定本暂行办法。
第二条 周转金的借用范围包括社会文教科学卫生事业单位和行政机关附属事业单位，不包括社会文教企业。
第三条 借用周转金的条件：
（一）借款项目必须符合国家的方针、政策和有关规定，经过充分论证，可以取得较好的经济效益；借款单位必须有比较稳定的经济收入，具有偿还周转金的能力；借款单位领导和财务人员责任心强，财务管理制度健全，具有管好用好周转金的主客观条件。
（二）在银行（包括国家批准的其他金融机构）或预算部门设有帐户，并有专人管理。
（三）申请的项目具备投资少、技术新、效益好、周转快的特点。中央级主管部门和一般地区，择优支持借款额50万元以上的项目；少数民族地区及边远地区，择优支持借款额20万元以上的项目。
（四）有申请报告并附报《财政部社会文教行政事业周转金借款项目申报表》。借款项目金额超过100万元的需加报可行性论证报告。
第四条 各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）、国务院有关部、委、局可根据第二条规定的借用范围和第三条规定的借款条件，审查各单位的借款申请，汇总借款金额统一向我部申请借用周转金，并负责按期催收归还。同时函告周转金开户银行及帐号。
第五条 周转金借款期限一般为1—2年，少数周转期较长的项目，借款期限可适当放宽，但最长不得超过3年。还款期限从我部发文之起延后60天开始计算。
第六条 自本暂行办法实行之日起，新借用的周转金，在规定的借款期限内，按年率3％收取资金占用费。借款到期时，由借款的有关地区财政厅（局）和国务院有关部、委、局将借款本息一并归还我部。
第七条 周转金坚持有偿使用、按期归还的原则。对逾期不还款的，除按天收取万分之三的逾期资金占用费外，还要从当年（或下年）有关财政拨款中扣还本金，并缓办周转金借款。归还周转金借款时，须一并向我部填报《财政部社会文教行政事业周转金使用效益报告表》。
第八条 经我部审定的周转金借款，由我部委托中国经济开发信托投资公司代拨和代收。归还周转金借款（含以前年度借款）时，外地请用“电汇凭证”，京区请用“信汇凭证”或“转帐支票”。具体填写方式如下：
收款单位：中国经济开发信托投资公司
开户银行：中国人民银行北京市分行
帐 号：0246028
付款单位：ＸＸＸ财政厅（局）、ＸＸ部（委、局）
汇款用途：归还财政部社会文教行政事业周转金
“电汇凭证”“信汇凭证”须复印一份寄送财政部文教行政财务司综合处备查。
第九条 本办法自1992年9月10日起实行。



1992年9月3日
国家旅游局等


国家旅游局、国家物价局、国家外汇管理局《关于实施外汇保值措施的几项暂行规定》

1986年9月26日，国家旅游局等

各省、自治区、直辖市、计划单列旅游局、物价局（委）、外汇管理局、各一类旅行社：
为实施经国务院批准的（国办1232签批件）外汇保值措施，维护国家的根本利益，处理好对外销售和对内承付问题，特作如下具体规定：
（一）实施外汇保值是国家的一项政策，是保证国家外汇不受损失的重要措施。近年来，由于人民币与外币的汇价不断调整，使旅游收入受到了损失。为了改变这种状况，经国务院批准，从1987年开始，旅游对外售价实施外汇保值措施。
（二）外汇保值，采用年度固定汇率，每年确定一次，1987年旅游年度固定汇率为3．7元人民币比1美元，2．298元人民币比100日元，47元人民币比100港币。
（1）对美国、西欧、北美和其他西方国家（除日本外）一律以美元保值。其他非美元国家以美元保值，原则上算收美元，如对方坚持要求以等值本国货币支付时，也可接受，可按伦敦（或纽约）外汇市场前一个营业日收盘中间价将美元款额折成本国货币汇款。但必须是国家外汇管理局公布的自由兑换外币。
（2）对日本以日元保值，算收日元。
（3）对港澳地区的华侨等四种人及当地居民以港币保值，算收港币。这类旅行团中，外籍游客不得超过10％。港澳地区的旅行社组织日本人旅行团以日元保值，其他外国人旅行团以美元保值。多国籍外国人旅行团中的日本旅客人数超过50％，该团以日元保值。不超过50％的以美元保值。
（4）对澳大利亚可暂不以美元保值。
（5）一年内国家外汇牌价发生任何变化，均不得改变已确定的固定汇率。
（6）非旅游部门接待自费旅行团（者）也要执行此规定，采取保值措施。
（三）每年固定汇率确定后，与我对外销售的旅游路线价格一起公布。
（四）全国凡有外联权的各旅行社对外招徕客人签发协议时，一律按1987年旅游价格按固定汇率保值。已用人民币对外报价的一律无效，改用外币保值。国家旅游局、国家物价局和省、自治区、直辖市旅游局、物价局对实施外汇保值进行监督检查。各旅行社要向国家旅游局、国家物价局呈报外联报价的保值方案。
（五）对不执行外汇保值措施而对外销售旅游路线的旅行社，将分别给予以下处罚：
（1）对年内造成外汇损失1万美元以下者给予通报批评。
（2）对年内造成外汇损失1万至10万美元者，由国家旅游局、国家外汇管理局联合通知各地外汇管理分局在旅行社或主管部门外汇留成总额中扣留10％，或根据国家物价局（1985）价检字206号文件给予经济制裁。
（3）对年内造成外汇损失10万美元以上者，除给予经济处罚外，取消其外联权。
（六）按固定汇率实施外汇保值后，由于国家外汇牌价的变化，外联社所收取的人民币可能出现有盈有亏。为了平衡盈亏，决定实行由外联社与接团社共同承担盈亏。
（七）外联社与接团社如何分配因汇价差额出现的盈亏，可按下列原则，由外联社制定具体的拨款方案，由接团社实施，并报国家旅游局备案：
（1）对拨接团社的综合服务费进行保值（包括饭店、车队），盈拨亏扣。拨款时仍以人民币计拨，有外汇留成的单位，按拨款额计算留成额度。
（2）机票、火车票、交通游船票按物价部门批准的价格付费。
（3）各旅行社要设汇价差价专户，发生盈亏记入汇差专户内，以盈补亏。如此后仍有盈余款额如何使用将重新规定。
（八）实行外汇保值是一项新的工作，各地要注意总结经验，分派专门人员研究处理这方面的问题，遇到原则性问题，可提出解决办法并报国家旅游局、国家物价局审定。

文件注解：
（1）如对方坚持要求以本国货币付款，各外联社与外国旅行社签订协议时，可接受国家外汇管理局公布的十四个国家的货币，即：奥地利先令、金融比利时法朗、加拿大元、丹麦克朗、挪威克朗、瑞典克朗、德意志联邦马克、法国法朗、意大利里拉、荷兰盾、瑞士法朗、英镑、新加坡元、澳大利亚元。
（2）关于伦敦（或纽约）外汇市场收盘中间价，即伦敦（或纽约）外汇市场美元对该国货币汇率的收盘中间价。协议中应订明按照汇款前一个营业日伦敦《金融时报》（Ｆｉｎａｎｃｉａｌ ｔｉｍｅｓ）或者纽约《华尔街日报》（Ｗａｌｌ Ｊｏ－ｕｒｎａｌ）公布的伦敦（或纽约）外汇市场收盘中间价，将美元款项折成该国货币汇款。
（3）“旅游年度”指每年4月1日至次年3月31日。